Налоговый вычет при покупке недвижимости: список документов

Каждый гражданин обязан платить в бюджет налог на имущество (земля, автомобили, жилая недвижимость). Но не все знают, что законодательством предусмотрен также возврат части уплаченного налога, то есть налоговый вычет при покупке квартиры. Суть данной компенсации – частичное возмещение понесенных расходов при покупке жилья.

Довольно сложно понять, как происходит возврат с первого раза. Поэтому в нашей статье мы постараемся пошагово рассказать, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым домовладельцем, но можете ли вы рассчитывать на вычет при покупке квартиры? Закон позволяет собственникам реализовать свое право и вернуть часть уплаченной суммы (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом в семейный бюджет, ведь их можно потратить на любые нужды: отдых, покупку мебели, одежды и т.д.

Они могут воспользоваться своим правом:

• лица, проживающие на территории Российской Федерации 183 дня в ближайшие 12 месяцев (резиденты);
• официально наемные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Примечание! Налоговые органы вернут вам часть денег только в том случае, если работодатель заплатил за вас налоги в государственный бюджет.

Вы можете рассчитывать на удержание налога на имущество при покупке:

• квартиры в стадии строительства или вторичное жилье;
• жилое помещение – дача, коттедж и другие постройки, в которых собственник может прописаться;
• земельные участки, предназначенные для строительства дома;
• комнаты или часть их площади.

Как владелец квартиры вы можете требовать компенсацию уплаченных процентов по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых возвращаются налоговые платежи, только есть ограничение – собственник может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке дома вам будет возвращена сумма налогов, перечисленных работодателем в госбюджет за год.

С 2014 года действуют ограничения на размер вычета:

• расходы на приобретение квартиры на сумму более 2 миллионов рублей не возмещаются.

Но государство не нарушает ваше право этим правилом, если доход позволяет покупать более дорогое жилье. Там только сказано, что вам возместят 13% от установленного лимита, то есть 260 тысяч рублей;

• стоимость выплаты процентов по ипотечной ссуде не может превышать 3 млн рублей.

В этом случае вычет составит 390 тысяч рублей. Это правило действует с 2014 года и до этого момента государство не предлагало ограничения на погашение целевых выплаченных кредитов.

Вот несколько примеров расчетов:

1. В 2014 году гражданин купил жилья на 2,3 миллиона рублей.

При этом возмещению подлежит сумма 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тысяч рублей расчет не применяется.

Он почему-то обратился в инспекцию ФНС только в 2017 году, поэтому документы нужно сдавать за последние три года. Доход собственника за этот период составил 1 миллион 296 тысяч рублей. Таким образом, заявителю будет возвращено – 168 тысяч 480 рублей (1 миллион 296 тысяч рублей х 13%). А оставшиеся деньги в размере 91 тысяча 520 рублей (260 тысяч – 168 тысяч) могут быть перенесены на последующие периоды и возвращены, если собственник работает.

1. Квартира куплена в 2016 году за 1,2 млн руб.

Государство вернет собственнику 156 тысяч рублей. Если человек решит приобрести жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в размере 104 тыс. Руб.

Примечание! Налоговый вычет могут получить одновременно несколько работодателей, если вы, помимо вашего основного занятия, работаете по дополнительному контракту.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Обращаем ваше внимание, что ФНС не всегда возмещает понесенные расходы. Это произойдет, если:

• жилье купили близкие родственники;
• вы уже воспользовались указанным вычетом;
• имущество было приобретено руководителем организации для своего сотрудника;
• потраченные деньги выделены вам в качестве меры государственной поддержки (военная ипотека, единовременное пособие по беременности и родам и т д).

В этих случаях за уже приобретенную недвижимость вы никогда не сможете возместить расходы. Но бывают случаи, когда причины незначительны и их можно исправить:

• не все документы поданы. Как только вы отправите их в налоговые органы, ваше заявление будет рассмотрено повторно;
• если вы сейчас не работаете, часть уплаченного налога может быть возвращена при следующем трудоустройстве;
• приобретенная недвижимость находится в стадии строительства. Как только у вас появятся документы, подтверждающие право собственности, вы имеете полное право воспользоваться вычетом имущества.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить раз в жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

У граждан часто не хватает средств на покупку жилья, поэтому они пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечной ссуды.

Если вы взяли ссуду на покупку квартиры в 2017 году, вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

• кредит целевой (получен на определенную цель);
• вы официально трудоустроены, и работодатель уплатил за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтверждены расходы на покупку квартиры (квитанция от покупателя или акт банковского перевода, выписка с банковского перевода);
• предъявляются справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
• объект является вашей собственностью (необходимо предоставить выписку из ЕГРН).

Государство разрешает вернуть налоговый вычет в случае рефинансирования первичной ипотечной ссуды, при этом ИФНС должна предоставить:

• копия оригинала ипотечной ссуды;
• копия договора о предоставлении ипотечной ссуды, выданного банком.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичной ипотечной ссуды необходимо подтвердить, что жилье приобретается на территории Российской Федерации.

Компенсация процентов по ипотеке предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже воспользовался своим правом на возврат вычета до 2014 года, а покупка нового дома была произведена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, собственник может вернуть банку фактически уплаченную сумму процентов.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый кодекс предусматривает два варианта компенсации сумм при приобретении недвижимости:

• через организацию работодателя;
• через органы Федеральной налоговой службы.

Для возмещения причитающегося удержания вам необходимо решить, какой метод наиболее удобен для вас. Если вы планируете получать вычет от своего работодателя, для этого потребуется:

• подготовить комплект документов, заполнить заявление и подать в инспекцию Федеральной налоговой службы;
• налоговая инспекция выдаст конкретное сообщение в течение 30 дней;
• напишите декларацию в произвольной форме, приложите уведомление из налоговой инспекции и предоставьте эти документы работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии рассчитают заработную плату, при этом ежемесячный НДФЛ удерживаться не будет. Вам необходимо будет ежегодно получать справку из налоговой инспекции, если есть неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором недвижимость появилась.

Декларация отправляется в Агентство по доходам ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета его можно подать после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно проверяют все поданные налоговые возмещения и документы. Какие формы необходимо подавать одновременно с декларацией в ФНС? Рассмотрим примерный список:

• общий паспорт;
• выписка из ЕГРН, если квартира приобретена после 15 июля 2016 г и до этой даты – свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• договор купли-продажи жилой недвижимости, передаточный акт;
• справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая размер налога, перечисленного за работника в госбюджет;
• документы, подтверждающие расходы покупателя на недвижимость;
• если это был целевой кредит, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о размере уплаченных процентов.

Более подробную информацию можно найти на официальном сайте налоговой инспекции или у инспектора.

Тщательно соберите и заполните все документы, иначе в вычете будет отказано.

Собрав эти документы, вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого вы можете воспользоваться бесплатной программой и ввести в нее всю информацию для получения возврата. Вы можете предоставить выписку несколькими способами:

• подать заявку или отправить представителя;
• отправить по почте;
• через портал “Госуслуги»;
• лицевой счет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

При получении сообщения от налоговых органов о том, что вы имеете право на компенсацию, вам следует подготовить и подать заявление в ИФНС о возврате излишка суммы.

Это стандартная форма проверки, поэтому вам не составит труда ее заполнить. Основные реквизиты формы должны содержать:

• информация о налоговом органе и ваша личная информация;
• сумма возврата и за какой период;
• информация о текущем счете, куда переводить деньги.

Налоговая служба должна перечислить деньги в течение одного месяца с момента получения заявления или проверки.

Запрос на налоговый вычет можно подать вместе с налоговой декларацией.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы проанализировали основные категории граждан, которые имеют право на компенсацию расходов, понесенных при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, могут ли они вернуть переплаченные суммы?

Если вы пенсионер и купили квартиру, но больше не работаете, вы можете отложить выплату пособия за предыдущие три года. Это правило выглядит так:

• вы купили дом в 2016 году и по-прежнему работаете официально, вы получили доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В 2017 году они уехали в заслуженный отпуск и такого дохода не получают. В этом случае вы можете получить компенсацию за 2016 год, а также перенести оставшийся вычет на предыдущие три (2013, 2014 и 2015 годы).

Примечание! Пенсионер может вернуть налоговый вычет на покупку дома, если до этого он проработал три года.

Мы рекомендуем людям пенсионного возраста придерживаться обычного алгоритма подачи различных документов в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться во всех тонкостях описываемого процесса и вернуть имущественный вычет. Но если вам не хватает времени или вы просто не хотите разбираться в тонкостях дизайна, вы можете воспользоваться услугами наших специалистов.