Возврат 13 процентов при покупке квартиры

Вернуть 13 процентов от покупки квартиры возможно на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вы можете получить до 260 000 рублей при оплате жилья наличными и до 390 000 рублей при покупке ипотеки.

В некоторых случаях сумма увеличивалась вдвое. Рассмотрим, что такое вычет по налогу на имущество, сколько раз его можно оформить, в каком размере, каковы условия его получения, куда идти и какие документы потребуются.

Когда можно вернуть 13 процентов после покупки квартиры?

Возврат 13% при покупке недвижимости – не более чем налоговый вычет. Предоставляется на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Что важно знать:

1. Вычет по налогу на недвижимость выплачивается, когда вы покупаете квартиру за наличные или ипотеку, покупаете землю или дома или покупаете доли собственности.
2. Если недвижимость приобретается в браке, возврат денег производится обоим супругам.
3. Вы можете запросить возврат через своего работодателя или напрямую в инспекции Федеральной налоговой службы.
4. Есть два вычета: при покупке и при продаже. Они разные и не заменяют друг друга.
5. 13% будет возвращено при покупке жилья в РФ.
6. Если имущество приобретается в долевую собственность, деньги передаются в размере фактических расходов, понесенных каждым из собственников, но в пределах установленного лимита.
7. Если квартира куплена по договору обмена с доплатой, вы можете получить вычет.
8. Вычет можно использовать несколько раз, пока не будет достигнут предел.
9. Остаток переносится на следующий год и так до полного возмещения суммы – 13% от понесенных расходов, но не сверх установленных лимитов.

Важно! Если квартира была приобретена за наличный расчет, то вычет рассчитывается от 2 000 000 рублей, и вы можете получить 260 000 рублей. При покупке дома с ипотекой сумма возврата процентов по налогу составит 3 000 000 рублей, возвращается до 390 000 рублей.

Пример. За деньги женщина купила квартиру за 5 000 000 рублей. Размер удержания рассчитывается от предельно допустимой суммы – 2000000 руб.:

2000000 х 13% = 260 000 руб.

Сколько раз можно получать имущественный вычет?

Налогоплательщик может использовать компенсацию один раз, но до возврата всей суммы. Но все зависит от двух условий:

1. Квартира была куплена до 01.01.2014. Выплаты были привязаны к конкретной собственности. Его можно было получить один раз в жизни на квартиру.
2. Недвижимость была куплена после 01.01.2014. Платежи привязаны к конкретному налогоплательщику, но могут использоваться для покупки нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока не будет достигнут лимит.

Пример при покупке дома до 01.01.2014:

Недвижимость была куплена в 2013 году за 1 800 000 рублей. Собственник получил 13% – 234 000 рублей. У него еще оставался лимит в 200000 рублей, но из этой суммы он не мог получить 26000 рублей, так как остальное не переносится.

Пример при покупке дома после 01.01.2014:

Условия такие же. Платежи могут быть переведены на покупку другой недвижимости. Если человек купит другую квартиру, то оставшиеся 26000 рублей ему вернут.

Условия оформления

Чтобы вернуть 13% при покупке недвижимости, человек должен соответствовать нескольким требованиям:

1. Быть налоговым резидентом и плательщиком НДФЛ. Резидентом считается гражданин, проживающий на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в году.
2. Вы потратили деньги на покупку дома или получение ипотеки. Если недвижимость была приобретена с использованием военной ипотеки, договора дарения или другой бесплатной операции, возврат средств не производится, так как лицо не несет затрат.
3. Продавец не является близким родственником налогоплательщика. Возврат денежных средств не производится, если продавец и покупатель являются взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). Например, если сделка заключается между опекуном и стационарным пациентом, супругами, родителями и детьми, сводными братьями или сестрами.
4. Получатель может предъявить документы, подтверждающие право собственности на жилье.
5. Лимит не исчерпан.
6. Дом находится в России.

Также есть некоторые ситуации, которые стоит рассмотреть подробнее.

Если я не работаю

В ст. 220 НК РФ гласит, что налогоплательщикам предоставляются имущественные вычеты. Безработные не платят 13% НДФЛ, поэтому они не могут вернуть часть денег при покупке квартиры.

Квартира куплена в ипотеку

Если недвижимость приобретена в ипотеку, вы можете произвести несколько платежей одновременно:

1. 13% от покупки, но не более 260 000 руб. Рассчитывается исходя из фактически понесенных затрат без учета процентов.
2. 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 руб.

Также существует льгота по социальному налогу для ипотечных заемщиков на основании пунктов. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ. Предусмотрено ипотечное страхование жизни, но не более 120 000 рублей в год. Если стоимость полиса превысит 120 000 рублей, перенести остаток на следующий год будет невозможно.

Примечание: если налогоплательщик получил возмещение по страховке, но впоследствии вернул страховой взнос, необходимо будет вернуть платежи в баланс.

Квартира куплена за наличный расчет

Здесь все очень просто. Налогоплательщик вправе вернуть 13% фактически понесенных затрат, но не более 2 000 000 рублей.

Пример. В 2017 году мужчина купил квартиру за 1 500 000 рублей. Ему полагается плата в размере 195 000 рублей. В 2019 году купил еще один дом за 3 000 000 рублей, но вычет рассчитывается с баланса – 500 000 рублей. Еще 65 тысяч рублей ему вернули.

Индивидуальным предпринимателям

Налогоплательщики, работающие не по найму, могут вернуть 13% при покупке недвижимости. Например, с помощью ОСН. Если применяются ЕНВД, ПСН, ЕСХН, СТС, этот налог не уплачивается, но субъекты, которые платят НДФЛ с дополнительного дохода, могут воспользоваться вычетом.

Например, возврат 13% доступен индивидуальным предпринимателям, которые используют СТС «Доход» и переводят 13% НДФЛ с доходов при аренде жилья по договору аренды.

Самозанятым

Самостоятельно занятые люди платят профессиональный подоходный налог, а не подоходный налог с физических лиц, и для них не предусмотрены никакие вычеты.

Пенсионерам

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ с пенсий не удерживается НДФЛ. Пенсионеры могут оформлять выплаты при покупке квартиры в нескольких случаях:

1. Выйдя на пенсию, они продолжают официально работать и платить налоги.
2. Если НДФЛ уплачивается с доходов: например, от сдачи квартиры в аренду.
3. Если квартира была куплена при выходе на пенсию, 13% можно вернуть за год покупки и за три года до выхода на пенсию.

Возврат 13 процентов на детей

Дети в большинстве случаев не являются плательщиками НДФЛ и не имеют права на вычеты. Но родители, купив ребенку квартиру, имеют право оформить возврат на себя, даже если жилье переходит в собственность сына или дочери.

Важно, чтобы лимит не был исчерпан.

При покупке квартиры по договору долевого участия

Для определения размера имущественного вычета необходимо учитывать полную стоимость DDU. При расчете учитываются все фактически понесенные плательщиком расходы. Выплаты могут производиться ежегодно при уплате взносов или сразу в течение последних трех лет.

При покупке квартиры в браке

Если недвижимое имущество приобретается в браке, оно становится совместной собственностью супругов, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 34 НК РФ). Муж и жена получают по 2 000 000 рублей на каждого. До 2014 года эту сумму нужно было распределить.

Следовательно, при покупке дома каждый может получить 260 000 рублей, а в сумме 520 000 рублей.

При покупке квартиры под материнский капитал

Если недвижимость приобретается за счет материнского капитала, вычет рассчитывается исходя из расходов, понесенных за счет собственных средств.

Пример. Квартира куплена за 2 000 000 рублей, из них 466 617 руб. – материнский капитал. Действительно, покупатель потратил 1 533 383 рубля, и из этой суммы рассчитывается вычет. Они вернут 199 339,79 руб. И еще 60 660,21 руб. Должник сможет получить, купив второе имущество.

Налоговый вычет созаемщику

Если человек выступает созаемщиком по ипотечному договору и тратит свои деньги на выплату долга в банке, он также может воспользоваться выплатами.

Важны несколько условий:

1. Право собственности на долю квартиры.
2. Заемщик и созаемщик выплачивают свою долю ипотеки и процентов.

Примечание: налог не возвращается, если собственник является заемщиком, но фактически ипотеку выплачивает созаемщик; ипотеку оплачивает единственный собственник квартиры, а созаемщик просто указывается в договоре; недвижимость разделена на акции, но ипотечный кредит оплачивается основным заемщиком.

В последнем случае НДФЛ можно вернуть только на вашу долю.

Способы возврата 13 процентов при покупке квартиры

Есть несколько способов произвести удержание:

1. Через работодателя.
2. Непосредственно в инспекцию Федеральной налоговой службы, подав документы лично или через государственные службы.

Рассмотрим подробно оба варианта.

Как получить 13 процентов от покупки квартиры через работодателя?

Чтобы вернуть НДФЛ через работодателя, нельзя дождаться окончания налогового периода и получить деньги в год покупки дома.

Что для этого нужно:

1. Обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства для получения уведомления о праве на возврат части налогов. Он будет выпущен в течение 30 календарных дней.
2. Получите уведомление и отправьте его вместе с остальными документами в бухгалтерию по месту работы.

После этого работодатель больше не будет удерживать НДФЛ с заработной платы в пределах суммы удержания.

Содержание и образец заявления

Заявление заполняется по рекомендованной форме КНД 1150074, содержащейся в письме ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11 / 18925@.

Какая информация в нем указана:

1. Название налогового органа.
2. ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон, паспортные данные заявителя.
3. Информация об организации-работодателе.
4. Сумма затрат на покупку дома. При ипотеке – проценты.
5. Адрес приобретаемой недвижимости.
6. Опись прилагаемых документов.
7. Дата составления, подпись с расшифровкой.

Вы можете запросить онлайн-уведомление через личный кабинет налогоплательщика.

Документы

Для получения уведомления о праве на выплаты необходимо предоставить в ИФНС:

• Декларация.
• Паспорт.
• Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.
• Сертификат 2-НДФЛ (необязательно, но желательно).
• Договор купли-продажи недвижимости, передаточный акт.
• Документы, подтверждающие расходы: квитанция, выписка из банка о передаче денег продавцу.
• Договор ипотеки, если жилье приобретается через банк.
• Свидетельство о браке (при наличии).
• Договор на участие в долевом строительстве, если квартира приобретается под него.
• Свидетельство о рождении ребенка, если на него прописано жилье.
• Заявление о распределении удержания между супругами.

ИФНС проверит представленные документы и выдаст уведомление. Его необходимо предъявить работодателю. Никакие декларации и справки ему не понадобятся: считается, что налоговая инспекция уже проверила право налогоплательщика на возмещение расходов и бухгалтерия может только оформить все документы дома и перестать удерживать НДФЛ с работника.

Как вернуть 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги?

При наличии подтвержденного счета в Госуслугах или квалифицированной электронной подписи возможен возврат 13% через личную налоговую инспекцию.

Пошагово все выглядит так:

1. Разрешение на переезд, перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
2. Нажмите «Подать заявку на налоговые вычеты», затем – «При покупке недвижимости».
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ и отправьте на проверку, загрузив остальные документы. Если погашение производится за предыдущие годы, на каждый год составляется отдельная декларация.
4. Дождитесь результатов проверки декларации инспекцией ФНС. На это уходит до трех месяцев.

Если возврат утвержден инспекцией Федеральной налоговой службы, НДФЛ больше не будет удерживаться из заработной платы или будет немедленно возвращена полная сумма за прошлые периоды.

Документы

вы должны предоставить в налоговую инспекцию:

• Паспорт.
• 3-НДФЛ Положение.
• Сертификат 2-НДФЛ на год от работодателя.
• Выписка из ЕГРН.
• Контракт на продажу.
• Платежные документы.
• Свидетельство о браке, если актив приобретен в совместную собственность супругов.

Эти документы загружаются в электронном виде и отправляются вместе с выпиской 3-НДФЛ.

Ответы юриста на частные вопросы

Возможно ли получить полный возврат 13% за один раз?

Да, если у налогоплательщика высокая зарплата. Например, если за год покупки квартиры плательщик перечислил 260 000 рублей НДФЛ, эта сумма будет возвращена.

Может ли муж использовать вычет при покупке квартиры, а затем жена может передать ее в дом?

Да, если каждый из супругов не достиг установленных лимитов. Я на пенсии, снимаю квартиру в аренду.

Какие документы необходимы для того, чтобы налоговая служба получила 13 процентов от купленного дома?

Вы можете запросить возврат, если заплатите НДФЛ при передаче жилья и предоставите декларацию. Вам понадобятся паспорт, договор купли-продажи, договор аренды и документы, подтверждающие расходы на покупку дома.

Как получить вычет, не выходя из дома, если у вас нет подтвержденной учетной записи в госуслугах?

Подавать документы могут только пользователи с проверенными аккаунтами на портале или с квалифицированными электронными подписями. Других вариантов нет.

Может ли быть предоставлен вычет за предыдущие годы?

Да. Например, если квартира была приобретена в 2021 году, вы можете получить возврат налогов за 2021, 2022 и 2023 год, то есть за три года, но не раньше, чем возникнет право на выплаты. Только пенсионеры могут вернуть деньги прошлых лет.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

1. Плательщики индивидуального подоходного налога могут получить 13% от суммы покупки квартиры. Безработные и самозанятые не имеют права на вычет.
2. Если квартира находится на имя несовершеннолетнего ребенка, родители могут воспользоваться вычетом.
3. Вы можете запросить возврат налога через инспекцию Федеральной налоговой службы или у своего работодателя.
4. Для получения вычета плательщик вправе подать документы онлайн, не выходя из дома.
5. Если маткапитал и другие государственные субсидии использовались для покупки недвижимости, эти суммы не учитываются при расчете вычета.