Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год. Если вы получили доход, то подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую — ваша обязанность. А если вы имеете право на вычет, то сдавать или не сдавать декларацию, это ваш выбор.
Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый вычет на приобретенное имущество осуществляется в случае приобретения жилья, долей, земли для строительства ИЖС за денежные средства и в кредит.
Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 миллиона рублей, и она может быть распределена на несколько объектов, приобретенных после 2014 года. Если недвижимость оформлена ипотекой, максимальная ставка увеличивается до 3 миллионов рублей.
Для получения имущественного вычета через налоговую инспекцию необходимо подготовить пакет документов и правильно заполненную декларацию 3-НДФЛ. Пример заполнения документа можно получить на сайте ФНС.
Как заполнить 3-НДФЛ?
Заполнить декларацию можно самостоятельно или с помощью специальной программы, которую лучше скачать с официального сайта налоговой службы. Вне зависимости от того, как оформлен документ, нужно подготовить:
- модуль или программное обеспечение, относящиеся к году, за который составляется отчет;
- пакет документов на вычет имущества, информация о котором потребуется в процессе заполнения декларации;
- узнать код ОКТМО, ИФНС.
Пошаговую компиляцию 3-НДФЛ для вычета собственности можно найти в приведенных ниже инструкциях.
Требования к документу меняются каждый год, и в налоговые органы нужно подавать только декларацию за соответствующий год.
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета
Ручной вариант заполнения документа 3-НДФЛ для вычета имущества включает несколько этапов.
Титульный лист, на котором написано:
- тип декларации;
- номер проверки по месту регистрации плательщика;
- номер коррекции – первичный вариант «0», следующий по порядку обращения;
- Код ОКТМО, который можно найти на сайте ФНС;
- жетон налогоплательщика – квитанция физического лица о вычете имущества;
- заверить документ и подтвердить его подлинность своей подписью;
- в случае передачи акта уполномоченным лицом указать его данные и полномочия по доверенности (заверенной нотариально).
В информации о регистранте также есть несколько моментов:
- паспортные данные строго соответствующие документу;
- СИФ налогоплательщика;
- код страны – для России 643;
- тип документа, удостоверяющего личность;
- действующий контактный номер телефона.
Индивидуальный доход для вычета налога (недвижимость:
- ставка – 13%;
- источник выплат – ИНН, ОКТМО покупателя, работодателя;
- информация о ежемесячном доходе.
Для оформления имущественного вычета необходимо ввести информацию о приобретаемом объекте из документов (договор сделки, правоустанавливающие документы) с указанием суммы, даты и адреса собственности. В случае кредитного договора указывается размер уплаченных процентов по ипотеке.
Статус налогоплательщика соответствует резидентам (прожившим на территории РФ более 183 дней – 1) и нерезидентам РФ (2).
Правильное решение при подаче и заполнении 3-НДФЛ – обратиться к профессионалам. Это сэкономит время и вы своевременно получите налоговый вычет, так как очень часто основная версия декларации содержит ошибки, делающие документ недействительным, что требует перезагрузки пустой формы.
Сроки подачи
Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ – до 30 апреля (3 мая 2021 г.), если документ представлен на полученный доход. В случае имущественного вычета срок декларирования не ограничен – любая дата.
Право вычета при покупке недвижимости не имеет срока давности, но включает некоторые ограничения (ст. 78 Налогового кодекса РФ) – налог может быть возвращен только за предыдущие 3 года. Исключение коснулось пенсионеров, имеющих право требовать имущественного вычета сроком на 4 года.
Резюме
Каждый гражданин Российской Федерации может получить уплаченный налог на приобретенное жилье, землю и долю в строительстве объекта. Для этого вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить данные текущего счета.
Перед тем, как подать такой документ, вы должны быть уведомлены о праве на вычет имущества в ФНС, а также следовать ряду рекомендаций:
- сумма покупки одного или нескольких объектов не должна превышать 2 млн руб., а по кредиту – 3 млн руб.;
- оставшаяся сумма взимается по обычной ставке 13% и не подлежит возврату;
- декларацию можно заполнить на портале Госуслуг, ФНС, через программу «Декларация» и на бумаге;
- документ должен соответствовать образцу на текущий / отчетный год.
Во избежание ошибок рекомендуется обратиться за консультацией к опытным юристам, которые расскажут о правах декларанта, а также помогут собрать необходимые документы для возврата недвижимости и правильно заполнить декларацию.
