В начале года все налогоплательщики начинают получать налоговые уведомления от ФНС: не забудьте расплатиться за дом, квартиру, машину или землю. Между получателями уведомлений и пенсионерами. Сколько нужно платить налог на имущество для пенсионеров? Многие идут и платят безоговорочно. Другие собирают НК, потому что знают, что им полагается льгота во всем, и налоги не исключение.
Давайте узнаем, от каких налогов на недвижимость освобождаются пенсионеры и что им делать, чтобы не платить?
Налог на имущество физлиц
Уточним: налоговое законодательство предусматривает сразу несколько налогов на имущество, и первый из них – налог на имущество физических лиц. Это налог, который взимается со всех владельцев недвижимости, перечисленных в ст. 401НК.
Так, пенсионеры освобождаются от налога на имущество физических лиц (п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Правда, только в отношении одного имущества каждого вида, пока они не используются в хозяйственной деятельности. Является:
- жилые дома или их части;
- квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
- гараж или парковочное место;
- мастерские, студии, творческие студии;
- хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв.
Пенсионер может получить пособие по одному объекту каждого вида. Предположим. Бенефициару принадлежат 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж. Вы освобождаетесь от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир вам все равно придется платить налог.
Основание для начисления пенсии значения не имеет. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по случаю потери кормильца или какая-то другая. Вы даже можете продолжать работать, и право на налоговую льготу сохранится. Для военных пенсионеров налог на имущество взимается по тем же правилам.
Если есть несколько объектов одного типа. В этом случае мы рекомендуем выбрать, для каких именно целей пенсионер намерен получить пособие. Если этого не сделать, ФНС самостоятельно выберет и освободит от налога тот объект, с которого взимается наибольшая сумма.
Если в уведомлении, направленном ФНС, обнаружены несоответствия: выбран неправильный объект, не учтен размер доли в праве собственности или вообще не учтена выгода, обратитесь в ФНС. Внимание лично или через сайт.
Сколько платят пенсионеры налог на имущество?
При наличии нескольких однотипных объектов налог все равно придется уплатить на основании уведомления. Ставки налога определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных ст. 406НК.
Так, в отношении массивной жилой недвижимости ставка не будет превышать 0,1% от кадастровой стоимости. Посмотреть его можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если таковой нет, заказать с помощью сервиса «Справочная информация об объектах недвижимости онлайн» или «Получение информации из фонда данных государственной кадастровой оценки».
Это правда, что вам не нужно самостоятельно рассчитывать налог; все это будет сделано за вас на сумму налога к уплате в бюджет, указанную в налоговом уведомлении. Налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за отчетным (статья 409 НК РФ). Допустим, налог за 2019 год должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года.
Если вы вдруг переплатите или выяснится, что в налоговом уведомлении неверно рассчитана сумма, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество; Делается это в основном для пенсионеров. Налог будет пересчитан, а излишне уплаченная сумма будет возвращена на ваш счет.
Налог на земельный участок
Земля не входит в число объектов недвижимости, по которым взимается налог, описанный выше; для них существует территориальный налог (ст. 387 НК РФ). Это тоже налог на недвижимость для пенсионеров, но его расчет, как и пособия, ведется по немного другим правилам:
- Во-первых, это разные сборы. Его размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных ст. 394НК. Для большинства участков это не более 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте.
- Во-вторых, совершенно другой принцип расчета пособий. Да, пенсионеры тоже входят в число льготников (п. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ), но только к ним применяется скидка, в размере кадастровой стоимости 6 соток земли пенсионера и применяется только на 1 участок земли.
Порядок выплаты аналогичен: ФНС направляет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой пособия, которое необходимо выплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно свяжитесь с ними лично или через специальную форму на сайте.
Налог на транспорт
Транспортный налог является региональным (ст. 356 НК РФ), а потому вводится законами субъектов РФ, определяющими как конкретные ставки налога на легковые автомобили, так и конкретные категории льготников. Ставки, как правило, дифференцируются в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются на 1 лошадиную силу.
Например, в Москве для автомобилей до 100 л.с плата = 12 руб. /1 л.с., для автомобилей 125-150 л.с. = 35 руб./1 л.с., а мощностью 200-225 л.с. = 65 руб./1 л.с.. В других регионах расценки будут другими, но не более чем в 10 раз по сравнению с расценками, установленными ст. 361НК.
Транспортные льготы сложнее. Каждый регион самостоятельно определяет, кому это выгодно и на каких условиях оно предоставляется. Вот, например, некоторые регионы, где пенсионерам такие льготы вообще не предоставляются:
- Башкортостан;
- Бурятия;
- Алтайский край;
- Ингуш;
- Кабардино-Балкария;
- Калмыкия;
- Республика Коми;
- Мордовия;
- Краснодарский край;
- Воронежская область;
- Камчатский край;
- Москва и область;
- Омская область и другие.
Когда есть льгота, то она предоставляется только на одну машину и с ограничением мощности не более 100-150 л.с. Возможны и другие критерии.
Налог также уплачивается на основании налогового уведомления до 1 декабря следующего года.
Налог на имущество пенсионеру: как оформить льготу
Если вы вышли на пенсию в 2019 году и вам нужно впервые воспользоваться налоговой льготой, вы должны обратиться в Федеральную налоговую службу.
В качестве подтверждения необходимо приложить справку о назначении пенсии из ПФР: пенсионные удостоверения, напомним, не выдаются с 2015 года. Заказать эту справку можно здесь. Законодательством не предусмотрены сроки подачи заявления, однако ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за годом, в котором оно подается.
Бланк заявления можно посмотреть и скачать на сайте ФНС. Пример того, как пенсионеры заполняют заявление об уплате налога на имущество, смотрите здесь.
Если вы владеете несколькими объектами налогообложения (несколько квартир, автомобилей или земли), рекомендуем дополнительно подать уведомление о выборе объекта, в связи с которым должна применяться льгота. Заявление и уведомление – разные документы.
Получали ли вы какие-либо льготы в прошлом году? Отлично, в этом случае вам не нужно повторно обращаться в ФНС в этом году, налоговики самостоятельно переведут вас на новый налоговый период. Обращаться в ФНС стоит только при наличии технических ошибок или неточностей в налоговом уведомлении.
