Что такое банковские гарантии

Солидный бизнес предполагает заемные средства и поручительство третьих лиц. Однако есть нечто более весомое и надежное, о чем мы расскажем ниже. Эта статья рассматривает понятие “банковская гарантия”, что это такое и в чем их преимущества. Материал будет полезен и для опытных игроков заемного рынка, и для новичков.

Банковские гарантии

Банковская гарантия – письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по договору, кредиту или долговой ценной бумаге за третью сторону в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства. Сторона, которая гарантирует, называется гарантом. Тот, за кого выдается гарантия, именуется принципалом. Получателя принято называть бенефициаром. При выдаче принципал уплачивает банку вознаграждение.

Банковские гарантии бывают разного вида и зависят от клиентов. Например, банк может гарантировать платеж, возврат аванса, надлежащее исполнение контракта. Существуют также гарантии предложения, так называемые тендерные, таможенные и прочее.

Гарантии кредитных учреждений широко применяются в практике международной торговли. Банковские гарантии обычно, если не предусмотрено иное, выдаются в соответствии с законодательством страны, в которой находится банк-гарант.

Но сегодня банковские гарантии используются и для операций внутри страны. Прежде всего это таможенные в обеспечение уплаты таможенных платежей, тендерные при участии в торгах на государственные заказы.

Классификация

Как и у любой гарантии, у банковских есть свои виды и классификация:

• для участия в аукционе – содействие участию в процедуре покупки на аукционе посредством подтверждения платежеспособности и серьезности участника аукциона
• надлежащего исполнения – гарантирует надлежащее исполнение контрактных обязательств по поставке товаров/услуг
• оплаты – гарантирует осуществление оплаты в соответствии с коммерческим контрактом
• по возврату авансового платежа – обеспечивает возврат аванса в случае невыполнения обязательств по поставке товаров/услуг
• перед таможенными органами – гарантирует выплату таможенных пошлин и других сборов, связанных с импортом/экспортом
• услуг таможенного брокера – обеспечивает осуществление функций брокера с соблюдением таможенного/налогового законодательства при операциях от имени компаний, а также покрывает обязательства брокера перед таможенными органами

Стороны

Гарантийное соглашение заключается между двумя участниками – заемщиком (принципалом) и банком (гарантом) в пользу третьего участника – кредитора (бенефициара). Заемщик обычно выступает исполнителем (подрядчиком) или покупателем (приобретателем) по сделке.

В роли гаранта выступают банковское или другое кредитное учреждение, а также коммерческие организации. Если гарантия выдана иными субъектами, то она приравнивается к договору поручительства и влечет иные правовые последствия для участников соглашения.

Если гарантия требуется для участия в процедуре госзакупки, то выдать ее может только уполномоченный банк, отвечающем всем требованиям ч.3 ст. 74.1 НК РФ и входящем в специальный список, утвержденный Минфином. Гарантийные обязательства по тендерам регистрируются в Единой информационной системе закупок. Банки, имеющие право выдавать по ФЗ-223, не подлежат обязательной регистрации в Реестре, однако их перечень можно посмотреть на сайте ЦБ в справочнике кредитных организаций.

Размер

Сфера осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд регулируется Федеральным законом № 44-ФЗ от 05.04.2013 г. Вот наиболее важные моменты, относящиеся к предоставлению финансового обеспечения госконтрактов:

• согласно ст. 96 44-ФЗ, размер обеспечения исполнения контракта, предоставленного в виде банковской гарантии, должен составлять от 5% до 30% начальной цены лота закупки, указанной в извещении. Если цена контракта превышает 50 млн рублей, сумма будет составлять от 10% до 30% изначальной цены лота, но должна быть не менее, чем размер аванса, если таковой предусмотрен. В том случае, когда сумма аванса превышает 30%, размер приравнивается уже к сумме аванса;
• размер обеспечения заявки по 44-ФЗ составляет от 0,5% до 5% от начальной цены контракта;
• размер обеспечения возврата авансового платежа равен сумме аванса, которая составляет до 30% от стоимости контракта;
• размер обеспечения уплаты таможенных платежей, согласно ст. 338 Таможенного кодекса РФ, определяется таможенным органом исходя из сумм таможенных платежей, подлежащих уплате при ввозе или вывозе товаров, и не может превышать размер указанных сумм. Если точную сумму определить невозможно, размер обеспечения определяется исходя из наибольшей величины ставок таможенных пошлин, налогов или стоимости товаров, которые могут быть определены на основании имеющихся сведений;
• размер обеспечения в пользу налоговых органов определяется исходя из суммы налога, подлежащего возврату налогоплательщику.

Значение

Традиционно банки и финансовые группы считаются одними из наиболее надежных и солидных учреждений. Получение банковской гарантии позволяет принципалу выглядеть в глазах стороны более надежным, чем конкуренты. Разумеется, в большинстве случаев будет выбран такой исполнитель  – ведь интересы бенефициара будут защищены при любом исходе сделки, так что риски минимизированы. При этом все затраты по приобретению берет на себя исполнитель контракта.

Кроме того, сам факт, что банк может дать какой-то компании свои гарантии, уже говорит в ее пользу. Дело в том, что рассмотрение по сложности и глубине подхода ничем не отличается от одобрения заявки на кредит для бизнеса – банк всесторонне изучит следующие аспекты:

• Юридическую «прозрачность» бизнеса – все должно быть оформлено правильно и официально.
• Платежеспособность и финансовое состояние – главный фактор. Банк должен быть уверен в надежности и устойчивости своего партнера.
• Своевременность исполнения других обязательств (например, по налогам), отсутствие тяжб и споров с контрагентами. Это характеризует принципала как компанию, способную в полном объеме и в срок отвечать по обязательствам – а значит, у банка не возникнет необходимости выплачивать значительные суммы по банковской гарантии.
• Хорошая деловая репутация говорит о добросовестном отношении клиента к своим обязательствам.
• Большую роль играет и суть самого контракта – если речь идет о чем-то неисчислимом или трудно поддающемся анализу, то банк может отказать в выдаче. Дело в том, что сам факт исполнения принципалом обязательств в данном случае будет целиком зависеть от мнения бенефициара. Проще говоря, последний, исходя из личных взглядов и субъективного мнения, может посчитать контракт неисполненным и потребовать возмещения. Банку такие контракты невыгодны.

Таким образом, с точки зрения бенефициара выгода банковской гарантии очевидна: он с помощью банковской гарантии приобретает в лице принципала надежного контрагента, причем уверен в то, что все документы и финансовый учет у контрагента соответствуют.

Сроки и стоимость

Банковская гарантия может быть выдана банком в течение 1-5 рабочих дней с момента подачи заявки. Под залог денег гарантии выдаются на следующий день после предоставления клиентом заявки. Под другое обеспечение – в течение 3-5 рабочих дней с момента получения полного пакета документов клиента.

На рынке документарных операций работают не все банки – одним из условий работы является хорошая репутация банка-гаранта среди иностранных банков.

Расходы клиента при получении гарантии зависят от суммы гарантии и качества обеспечения. Если в качестве залога выступают средства, клиент оплачивает комиссионные за подготовку предоставления гарантии и за ее обслуживание. В случае предоставления другого обеспечения, клиент оплачивает помимо этих расходов еще и комиссию за принятие обязательств по гарантии, сумму которой устанавливает кредитный комитет.

Хотя банковская гарантия предлагают выдачу независимо от суммы контракта, эксперты уверены: стоимость гарантии настолько высока, что оправдывает себя лишь при больших суммах контракта.