Все граждане России обязаны платить подоходный налог независимо от источника дохода: от продажи недвижимости, заработной платы, услуг и т.д. Имущественный вычет при продаже недвижимости – как оформить и какой пакет документов нужно оформить?
Помимо стандартной ставки налога на прибыль в размере 13%, Налоговый кодекс РФ содержит ряд статей, дающих право на налоговый вычет, что снижает финансовую нагрузку, а в некоторых случаях полностью ее снимает.
Какой налоговый вычет полагается?
Сегодня существуют разные виды налоговых отчислений:
- на покупку недвижимости;
- на воспитание и обучение (с платным обучением);
- благотворительные фонды;
- для несовершеннолетних до 18 лет (в отдельных случаях до 24 лет);
- страхование и многое другое.
Вычет по недвижимому имуществу касается сделок с недвижимым имуществом и может быть получен в следующих ситуациях:
- покупка комнаты, квартиры, частного дома;
- покупка земли или доли;
- ипотека на дом и землю (при этом действует скидка на проценты по кредиту).
Примечание! Налоговый кодекс РФ не предусматривает налогового вычета при покупке транспортных средств.
Как было сказано выше, отчисление составит не более 2 млн рублей в год. Говоря простым языком, вы можете купить недвижимость в любом случае, но платить налоги только в сумме, превышающей максимальный лимит (2 миллиона рублей). Допускается получение разового вычета и по нескольким позициям: покупка дома, земли, комнат по разной цене.
Документы для имущественного вычета
вы можете получить имущественный вычет одним из доступных способов: через налоговую инспекцию или через вашего работодателя. Какой путь выбрать – решать вам. Большинство граждан предпочитают обращаться к работодателям, что имеет свои преимущества:
- налоговый вычет осуществляется в следующем календарном году после операции и работодателем в том же году;
- вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ, которая требуется при личном обращении в налоговые органы.
Для оформления имущественного вычета вне зависимости от места обращения необходимо предоставить пакет документов:
- подтверждение права собственности на жилье в зависимости от года покупки – до 15.07.2016 копия свидетельства о регистрации, после июля 2016 года выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи недвижимости (копия);
- если квартира приобреталась в новостройке, дополнительно предоставить акт передачи недвижимого имущества;
- счета на оплату у продавца – банковские выписки, чеки, квитанции о переводе денежных средств и т д;
- для ипотечной ссуды – копия договора с банком, а также справка о размере уплаченных процентов;
- если вычет производится через налоговую, необходимо будет дополнить пакет документов справкой по форме 2-НДФЛ.
Информация о необходимых документах носит справочный характер и может быть изменена в зависимости от ситуации и изменений законодательства Российской Федерации.
Как получить вычет на квартиру через работодателя
Если имущественный вычет производится через работодателя, необходимо следовать пошаговой инструкции:
- подготовка документов (см выше);
- заявление в налоговую инспекцию подается лично или через личный кабинет – вы можете найти его на официальном сайте ФНС или получить образец у юристов нашей компании;
- не позднее 30 дней будет дан ответ о праве удержания имущества или отказе в нем, что возможно по ряду причин (ошибки в документах, недостоверная информация и т д);
- на имя работодателя составляется декларация в произвольной форме с заявлением о вычете имущества, к которому прилагается сообщение Налогового управления.
Те, кто не воспользовался своим правом в течение одного года, могут повторить эту процедуру в следующем календарном году. Это право сохраняется за гражданином до момента его полного использования.
На сайте ФНС подтверждение права на налоговый вычет можно получить только при наличии электронной подписи.
Для граждан, выполняющих несколько работ, удержание может быть запрошено у каждого работодателя.
Как получить вычет на квартиру через налоговые органы
Если возврат 13% ставки производится через налоговые органы, процедура будет следующей:
- декларация 3-НДФЛ заполняется и подается через личный кабинет, по почте и через портал госуслуг;
- подано заявление о вычете имущества;
- проверка документов занимает до 3 месяцев, после чего будет дан ответ;
- в случае утвердительного ответа налоговый вычет будет возвращен в течение 1 месяца.
Резюме
Государство РФ дает каждому гражданину право не платить налог на прибыль с продажи недвижимости и других сделок. Каждый совершеннолетний гражданин может реализовать свое право в течение одного календарного года.
Максимальный размер необлагаемой налогом суммы по закону – 2 миллиона рублей. Право на вычет прекращается при достижении указанного лимита.
Вы можете использовать скидку несколькими способами: для покупки дома, для покупки нескольких предметов или акций. Главное, чтобы общая сумма не превышала 2 миллиона. Остальные потраченные деньги придется облагать налогом по ставке 13% от общей суммы.
