Кому положен налоговый вычет за обучение?

Как получить налоговый вычет за обучение: небольшая папка с документами, посещение налоговой инспекции и государства заплатят вам, чтобы стать умнее.

Каждый год вы можете вернуть часть денег, которые вы заплатили за любое обучение (например, за курсы в автошколе), просто сообщите об этом в налоговую инспекцию. По такому достойному случаю государство соглашается не удерживать НДФЛ.

Условия для получения вычета

1. Вы являетесь резидентом РФ, т.е в течение года находитесь на территории России 183 дня
и больше. Имеете ли вы российское гражданство или нет, неважно. Право на вычет имеют как россияне, так и иностранцы.

2. Вы получили официальный доход в РФ, за который уплатили 13% НДФЛ %:

• оплата труда
• выплаты по гражданско-правовым договорам (например, трудовые договоры / оказание услуг – в этом случае вы получаете доход как подрядчик / исполнитель)
• рентный доход
• страховые выплаты, дивиденды, выигрыши в лотерею
• доход от индивидуального предпринимательства

Только индивидуальные предприниматели, работающие по Общей налоговой системе (ОСНО), могут получить вычет. Индивидуальные предприниматели, включенные в специальный налоговый режим (упрощенная система налогообложения, обвиняемый ЕНВД, патенты PSN, единый сельскохозяйственный налог ТАО), вычетом не пользуются.

3. Вы оплатили обучение:

• Своя. Считается любое обучение: очное (очное), вечернее, заочное.
• Обучение детей до определенного возраста. Учитывается только полная занятость.

Вычет предоставляется родным / приемным детям, братьям, сестрам – до 24 лет. O для отделов / отделов – для них возраст учитывается по-разному: o до 18 лет (если в настоящее время действует опека / попечительство) или до 24 лет (при прекращении опеки / попечительства; причины для этого указаны в статье 29 48-ФЗ).

При оплате обучения вашего ребенка укажите свое имя в квитанциях. Если ребенку больше 18 лет, университет обязан заключить с ним договор об обучении. Квитанции покажут, что это вы заплатили и имеете право на вычет.
Письмо Минфина от 24.08.2015 n. 03-04-05 / 48662

Какое обучение имеется в виду?

Любой, кто получил в любом возрасте и в организации, имеющей государственную лицензию на оказание таких услуг. Остальное не имеет значения: это может быть российское или иностранное, государственное или коммерческое (частное) учреждение).

• Детские сады и школы.
• Высшие институты, технические институты, университеты.
• Учреждения дополнительного образования:- Для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы и др.),

  – Для взрослых (повышение квалификации, учебные центры, курсы, автошколы и др.).

Вы не можете получить вычет на капитал, вложенный в воспитание детей. Также невозможно образование супруга.
Письмо Федеральной налоговой службы № BS-4-11 / 20142 от 24.10.2016 г

Сколько денег можно вернуть?

На обучение в год вам дадут максимум 120 000 рублей, на обучение близких – максимум 50 000 рублей.

• Право на отказ действует 3 года. То есть в 2017 году можно подать заявление на вычет за 2016, 2015 и 2014 годы. Документы оформляются отдельно на каждый год.
• Если ваш доход был небольшим и вычет также оказался небольшим, оставшаяся часть разрешенного ежегодно налогового вычета иссякнет – вы не можете прибавить его к следующему году, чтобы увеличить годовой максимум.

Чтобы получить все 120 000 рублей, нужен годовой доход в 925 000 рублей. (в случае зарплаты это 77000 рублей в месяц до налогов)

Оформляем вычет

Здесь главное – с какого дохода уплачены налоги, которые вы хотите вернуть.

Заработная плата

удержание из заработной платы можно получить через работодателя. У такой презентации сразу 2 преимущества:

• Вы можете оформить вычет сразу после оплаты обучения (а не со следующего года, как вычет из прочего дохода).
• НДФЛ в размере 13% вообще не удерживается – работодатель будет платить их сразу на вашу карту вместе с базовой зарплатой.

Шаг 1. Библиотека документов

Все документы условно можно разделить на 2 папки: основную (ваши документы) и дополнительную (если вы получаете вычет за обучение детей).

• Заявление о удержании. Пишется в свободной форме.
• Заявление о возврате НДФЛ. Форму можно скачать в налоговом агентстве.
• Копия контракта на обучение. Сертифицируйте каждую страницу – установите флажок «Верно», подпись (с указанием ФИО) и дату сертификации.
• Копия платежных документов.
• Копия паспорта.
• Для вычета для ведомств / ведомств – связанные документы: договор об осуществлении опеки / попечительства, договор о приемной семье и т.д.
• Дополнительные документы:- Справка об очном образовании (выдается учебным заведением).

  – Копия свидетельства о рождении ребенка.

  – Копия свидетельства о браке (если обучение оплачивал один из супругов, а вычет производил другой).

  – За вычетом для брата / сестры – документы, подтверждающие родственные отношения. Это копии обоих свидетельств о рождении (если кто-то поменял вашу фамилию, нужны подтверждающие документы), в сложных случаях: справка из ЗАГСа, акт медосмотра, решение суда о признании родства и т.д.

  – За вычетом для брата / сестры – документы, подтверждающие родственные отношения. Это копии свидетельств о рождении обоих (если кто-то сменил фамилию, требуются подтверждающие документы), в сложных случаях: справка из ЗАГСа, акт медосмотра, решение суда о признании родства и т.д.

• Для вычета для ведомств / ведомств – связанные документы: договор об осуществлении опеки / попечительства, договор о приемной семье и т.д.

В случае личного контакта возьмите с собой оригиналы всех документов, с которых вы сделали копии.

Шаг 2. Отправка документов в ИФНС

Обратитесь в налоговую по месту жительства («прописка») или пребывания (временная регистрация). Если вы впервые подаете заявление в налоговую инспекцию, вам необходимо сначала зарегистрироваться.

Вы можете передать документы одним из следующих способов:

• Представьте лично или отправьте представителя по доверенности.
• Подавать через личный кабинет на сайте налоговой. Если у вас нет личной учетной записи, обратитесь в налоговую инспекцию, чтобы получить имя пользователя и пароль.
• Отправьте электронное письмо с описанием вложения. Опись приложений обязательна (п.4 ст. 80 Налогового кодекса РФ), форма письма может быть именной или ценной. Ценность более безопасная (письмо можно оценить всего в 1 рубль), почта к ним внимательнее.

В течение 30 календарных дней с даты подачи (или со дня публикации) налоговая служба должна выдать сообщение, подтверждающее право на вычет. Если вы не забираете его лично, вы отправите его заказным письмом и, при необходимости, добавите в свой личный кабинет.

Шаг 3. Получите вычет

После получения уведомления из ИФНС, мы пишем еще одно заявление на удержание (уже на работодателя) и передаем эти 2 документа в бухгалтерию по месту работы. С этого дня 13% вашей заработной платы удерживаться не будут.

Все прочие доходы, кроме зарплаты

В этом случае вы получите возмещение непосредственно в налоговой инспекции.

• Вам нужно дождаться конца года, в который вы заплатили за обучение. С 1 января следующего года документы на удержание могут быть представлены в любой день.
• Во-первых, подоходный налог с населения в размере 13% удерживается как обычный налог. Вычет будет возвращен вам по запросу.
• Возврата придется подождать. Только по закону это займет 4 месяца (3 месяца дается на проверку вашего заявления в налоговой инспекции, 1 месяц на отправку денег), но возможны задержки.

Шаг 1. Библиотека документов

Те же документы (в предыдущем шаге 1) + еще два:

• 3-НДФЛ Положение. Используйте форму налоговой декларации за год, за который вы запрашиваете вычет. Бланки деклараций по годам размещены на сайте налоговой инспекции.
• Свидетельство 2-НДФЛ (требуется, если вы получали доход от юридического лица по гражданско-правовому договору: выполнение работ по заказу или передача его в собственность – и вам нужно запросить справку).

Шаг 2. Отправка документов в ИФНС

Методы такие же, как указано выше. Срок проверки документов в Агентстве по доходам составляет 3 месяца с даты представления + еще 10 рабочих дней предоставляет Агентство по доходам для отправки сообщения, подтверждающего право на вычет.

Шаг 3. Получите вычет

При получении уведомления ФНС ожидайте возврат. Налоговая служба переведет деньги на указанный счет в течение 1 месяца. Если срок истек, а денег нет, подайте жалобу в произвольной форме в вышестоящий налоговый орган (для городских проверок это региональное управление ФНС).