Налоговый вычет на ребенка – это стандартная компенсация, предоставляемая родителям. Это позволяет сэкономить часть вашего дохода за счет уменьшения суммы собираемых налогов. Пособие по подоходному налогу с населения выплачивается лицам, которые содержат несовершеннолетнего ребенка.
Нормы права
Налоговые вычеты, даже на ребенка, регулируются ст. 218 Налогового кодекса РФ. Пособие оформляется путем подачи заявления и пакета документов, подтверждающих право пользования льготой.
Кем может оформляться вычет?
Вычетом могут пользоваться оба родителя. Для его оформления необходимо составить и подать заявку. Если супруги в разводе, но воспитывают ребенка (детей), они тоже могут воспользоваться вычетом.
Основным условием получения льготы является официальное трудоустройство, подтверждающее, что вы являетесь ответственным налогоплательщиком
Доход каждой материнской компании за отчетный период не должен превышать 350 тысяч рублей. Однако это наблюдается нечасто, ведь средняя зарплата в нашей стране около 15-20 тысяч.
Вычетом могут пользоваться не только родители ребенка, но и его опекуны, то есть люди, с которыми он живет и заботится о нем. Защита оформляется по разным причинам: смерть родителей, отказ от детей, лишение родительских прав.
Незарегистрированные родители имеют право на налоговые льготы, как и все остальные.
Возможно ли оформить вычет на ребенка за предыдущие годы?
Если вы не смогли своевременно получить пособие, имейте в виду, что закон позволяет вам получать пособие в течение последних трех лет. Сделать это через рабочее место не удастся, так как бухгалтерия компании уже замкнула все отношения. Придется идти в налоговую.
Вам понадобится справка о доходах (вы можете забрать ее в организации, в которой работаете), документы и заявление. Вы должны заполнить форму 3-НДФЛ и подать документацию в налоговую инспекцию. Он предоставляется лично или отправляется по почте.
На проверку документов уйдет около 3 месяцев. После проверки налоговая инспекция пересчитает и вернет уплаченную сумму сверх нормы.
Двойной вычет
Для некоторых категорий граждан предусмотрен двойной вычет. Он освобождается, когда другой родитель отказался от льготы. Однако он должен иметь официальную работу и налогооблагаемый доход.
Следующие люди не имеют права отказаться от получения пособия:
- неработающие матери (или домохозяйки);
- матери в послеродовом отпуске или декретном отпуске.
- граждане, зарегистрированные в центре занятости населения.
Для оформления двойного вычета необходимо обратиться в бухгалтерию на работе и предоставить документы:
- заявление второго родителя об отказе от льгот;
- заявление на удержание;
- копия свидетельства о рождении ребенка.
Двойной вычет также производится в случае смерти или отсутствия второго родителя. Требуется официальный документ о его смерти или неизвестном отсутствии.
Предел вычета на детей
По закону размер удержания определяется количеством детей. Разница небольшая, но тем не менее.
На первого и второго ребенка удержание составляет 1400 рублей, на третьего и остальных – 3 тысячи рублей.
Скидка 3000 долларов предоставляется детям с ограниченными возможностями в возрасте до 18 лет.
Поэтому лимит налоговых льгот для детей формируется не исходя из их количества, а из суммы заработка родителей или опекунов ребенка. Компенсация предоставляется за каждый календарный месяц отчетного периода до достижения суммы доходов налогоплательщика 350 тысяч, после чего льгота не предоставляется.
Пример расчета суммы вычета для семьи с двумя и более детьми
Допустим, у вас есть семья с тремя детьми. Каждый человек моложе 18 лет, что означает, что каждый имеет право на налоговую скидку. Например, ваша зарплата 30 000 долларов.
Вы написали заявление работодателю о желании получить вычет на детей. На первые два положено 1400 рублей, на третье – 3 тысячи рублей.
Итоговая сумма составит: 1400 * 2 + 3000 = 5800 руб. Он будет вычитаться из вашего дохода ежемесячно, так как не будет облагаться налогом.
Работодатель рассчитает ваш налог в размере 24 200 рублей. Размер комиссии в этом случае составит: (30 тысяч – 5800) * 13% = 3146 руб. В итоге зарплата после налогообложения составит: 30 000 – 3146 = 26 854 рубля.
Без вычета размер комиссии будет: 30 000 * 13% = 3900 руб. В этом случае зарплата будет: 30 000 – 3900 = 26 100 руб.
Таким образом, вы экономите более 750 рублей в месяц.
Документы на получение льготы
вы можете подать заявление на получение пособия после подачи заявления с соответствующим заявлением и необходимыми документами. Заявление составляется один раз. Необходимо заполнить повторно, если вы смените работу или у вас появится еще один ребенок.
Через работодателя
Чтобы подать заявление на вычет по месту работы, вы должны:
- свидетельство о браке;
- справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
- свидетельство о рождении (усыновлении).
Если вам необходимо оформить двойной вычет, вам понадобится свидетельство о смерти или неизвестном отсутствии одного из супругов или заявление об отказе от пособия. Для опекунов требуется договор о приемной семье или документы об опеке.
Запрос на вычет подается вместе с вышеуказанными документами. Имеет стандартный вид:
- колпачок, расположенный в правой верхней части листа. Содержит информацию о лицах, на имя которых составлено заявление (ФИО и должность);
- название документа – Заявление. Это написано в центре листа;
- суть обращения. Он должен содержать просьбу и статью закона, согласно которой она должна быть удовлетворена.
Документ подписывается заявителем с указанием даты составления, подписи и расшифровки.
Заявление подается в бухгалтерию на весь период предоставления льгот
Через налоговую
При получении льготы через налоговую службу помимо вышеуказанных документов вам потребуются:
- заполненная форма 3-НДФЛ;
- справка о заработанном доходе;
- письменное заявление в той же форме. Единственные отличия будут в заголовке документа.
В налоговой инспекции могут потребоваться оригиналы предоставленных документов, поэтому возьмите их с собой, если вы приедете туда лично.
Резюме
Налоговый вычет на ребенка могут получить родители, чьим детям еще не исполнилось 18 лет. Исключение составляют студенты дневной формы обучения до 24 лет. По достижении совершеннолетия и по окончании учебы родители теряют право на получение пособия.
